3.纳税申报表看增值税、营业税会去对应收入数据能不能和财务报表收入部分对上，如果对不上要去找原因。
4.材料成本表，看成本结构
5.进销存报告在传统公司，可以看这个公司整年的销量数据有没有造假，能不能和财务报表的收入对的上。
6.销售合同，可以反映整个公司的经营状况
看到这些材料之后，就去做量化分析：
接下来我们看财务的一些关键指标，
主要问题我这边要补充一下的是：
1.计提折旧很多公司会在隐藏利润的时候，固定资产没有提折旧或者摊销没有计，造成利润有虚假。
2.足额提售后维护费特别在电子行业，可能当年看起来有利润，但如果不按销售比例计提当年的售后维护费用，可能后面一年会把前面一年整个利润吃掉。
4.报废的损失很多电子行业或者制造生产业，明明一个材料或者成品本来要报废但不去报废。所以尽调的时候一定要下仓库，如果是2016年去的仓库，但看到最后领料时间大概在2013年的话，基本可以认为这堆料没什么价值，这么多年没有动的资产可能是已经报废掉的或呆料。
5.足额计提坏账很多应收账款可能两、三年前的没有收回来，也没有计提坏账，这一块很多企业会做虚增利润。
6.隐藏利润很多公司因为没上市或者不规范，公司其实很赚钱但看财务报表不赚钱，公司没有去开票。这个时候我们可以去看老板自己私人的卡上流水，倒过来核算可以核算出公司的真实利润。
[案例]
这是今年9月尽调的一个公司，他通过其他应收款去虚增的。这个公司有两个子公司，合并的报表账面的净资产大概是3800万多，但是后来发现其他应收款是6500万多，整个其他应收款都是虚增的，核算后这个公司净资产是-900w。
所以大家注意在其他应收款、其他应付款这个科目是很多企业藏污纳垢的地方，尽调时一定深挖这两这个科目。
三、人力资源尽调
人力资源也是在尽调的时候特别重要的，因为一个企业是靠人，特别在中层和高层管理团队，这是特别依赖的一个中坚力量。
(一)员工尽调人员清单通常包括：姓名、年龄、工龄、入司时间、学历、毕业学校、部门、职务。
其中注意：
1.看员工档案，特别在看离职的人可以记录电话号码，我们做外调可以打电话给离职员工了解到一些真实情况。
2.计算学历指数，特别在高新技术企业。
如果一个公司学历指数非常不好，一定要去看他的技术来源，可能是买来的或者其他途径来的。如果公司学历高、高端的人越多，也代表这家公司盈利能力可以支付的起工资，另外因为这些学历高的人在，这家公司的技术也会比较强。
[案例]工龄指数
这家公司我们看数据开始没发现什么问题，看到工龄指数吓一跳，发现公司这几年变化太大了，这家公司3年以上是7.41%，2到3年是9.26%，1到2年是占到83%。公司老员工走了很多，剩下的都是一些亲戚之类的。
(二)个税、社保
其中注意：
1.社保是否缴纳全，很多公司都存在按照最低工资标准去交。后面核算利润时，要把少缴的社保和公积金补上去，这样才能看到公司真实的利润水平。
2.是否虚增人员，一些公司一是为了税务的成本去虚增一些人，二是公司为了商业回扣的问题，他没办法用票解决回扣，所以会用人员去虚增它。
[案例]
这家公司2013、2014年员工的工资基本在一个上升的趋势，13年5千多，14年6千多，15年7千多。这种公司工资水平就是相对比较正常的。如果公司三年都不涨工资，要不就是盈利水平很差，要不就是老板很抠门。
[案例]
这是一家拿了风投的公司，2013年高管工资是1万4，14年、15年高管工资是5万5。公司是在14年初拿了A轮融资，我们发现这家公司老板是用投资人的钱来发高额工资，其实公司做的不怎么样。
所以我们也是透过这些现象去看老板的品质，可能创始人是通过公司一些合法的手段给高管付工资，但投资人亏了。
我们今年投了一家做特种运输平台的公司，企业方拿到我们钱，高管降薪30%，他说大家股权升值，用投资人的钱比自己的钱得更省。
(三)合伙人团队尽调
其中要注意：
1.体检报告
很多公司高管不太注意这个事情，可能3、5年都没有体检了。我们透过体检报告，一是可以看看整个身体状况，二是可以提醒合伙人注意健康。
我在09年看过一个项目，这个人50多岁，当时做的生物产品做的很高端，公司大概一年3、4千万的利润。后来我们在尽调过程中，发现老板的脸色和正常人不一样，当时让老板去医院看一看，结果这个老板在5、6个月之后肝癌挂了。
2.合伙人，特别是CEO的信用报告要去看
一是可以看到有没有很多的信用卡，在外面有没有很多的负债。二是看这个人的习惯，有的CEO信用报告发现他每个月信用卡都还的非常不及时，可能这个CEO的执行力和时间观念是比较差的。
3.访谈创始人家庭
我们最近在强调做投资的时候一定要去访谈他的老婆，没有老婆要访谈他的父母。因为透过家庭可以看出很多问题，家庭是否支持他的事业，还有婚外情的问题。
4.访谈合伙人过去的合作伙伴
可以反应一是选同学，二是过去的一些合作伙伴基本是能说些实话的。
四、产品技术与市场调查
这个是核心内容，因为公司的根源在与产品、技术、市场。
其中注意：
1.售后维修记录
在2011年看了一个项目，开始做尽调时大家看这个项目都看的很兴奋，公司报表也很漂亮，技术能力很强，全球没有几家公司能拥有该技术，但是看到维修记录的时候就看到很多问题了。后来深入再去看财务的时候就发现，他把所有售后退回来的产品都进行拆解，再把零件重新入库。所以从财务账表面上看不出问题，从维修记录反过来看这个公司的产品是有问题的。
产品、技术调查方法：
其中要注意：
1.访谈客户，要注意技巧，不要是公司指派的客户公司指派的可能是关系比较好，能替公司讲好话的客户。所以前面去看公司的合同、台账就可以抄下一些客户的电话，可以以其他身份去问客户能得到一些真实的情况。