1什么是PE? 这个问题可能问的有点多余。但概念和定义其实非常重要，我们首先要弄清楚的是，PE真的是“私募”股权投资么?其中的P是指“私募”么? PE这一称呼来自英文Private Equity，一般认为，PE投资是对非公众公司的股权或

前 言 在中国企业海外并购的浪潮中，不论数量还是金额，上市公司均是中国企业海外并购活动的主力军。与非上市公司的并购活动不同，上市公司除了需要符合发改委、商务部、外管局和国资委等部门的常规监管要求外，还需要面临中

上市是一项复杂的系统工程，需要在各个方面满足上市的规范要求，而财务问题往往直接关系功败垂成。据统计，因财务问题而与上市仅一步之隔的企业占大多数。 本文拟对企业发行上市过程中应当注意的有关财务问题，结合证监会审

1独立性中信建投证券股份有限公司在本次交易中同时担任财务顾问和估值机构，董军峰和钱程同时为财务顾问和估值机构的项目主办人。请补充披露上述安排是否符合《上市公司重大资产重组管理办法(2014年修订)》第二十条的

结合为多家含国有股企业申请新三板挂牌的经验，现就含国有股企业新三板挂牌法律实务中区别于非国有股企业的特殊要点进行总结与分享。 一、国有股权的认定 （一）国家层面相关规定 1．国家出资企业的概念 根据《企业国有资产

导读： 没有哪两笔并购交易的整合能采取同一种方式、确定同样的优先事项或设定完全一致的时间进度。不过，成功的并购整合却有一些通用的法则。 成功的整合是规避并购风险并实现潜在价值的关键环节，但这对很多企业来说

本章着重结合并购实践，探讨获取上市公司实际控制权的8种具体方式。 1协议收购金融街集团是怎样上市的? 协议收购，指收购方与上市公司的股东以协议方式进行的股权转让行为。协议收购是我国股权分置条件下特有的上市公司

网上公开信息统计，截至本文发出之日（2016年5月11日），在全国中小企业股份转让系统（以下简称“股转系统”）挂牌的企业多达7090 个，其中保险业仅仅占据12个公司，笔者简单汇总如下表： 根据上述已经挂牌的保险业公司，我们发

一、企业上市审核要点 (一)公司基本情况及历史沿革 1、高度关注改制设立过程中资本和股本形成的合规性，设立时涉及集体资产量化给个人;公司历史沿革中涉及国有及集体资产处置必须过程合法、权属合规，或者得到有关部门的

目前，公司董事、监事、高级管理人员（以下简称“董监高”）持有本公司股份的情况普遍存在。由于各种原因，董监高转让股份违反《公司法》第141条第2款的情况亦经常发生。在辅助企业挂牌新三板或者IPO过程中，对于违法转让的既

2015年5月27日，全国股转公司发布《关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知》（股转系统公告〔2016〕36号），对私募机构挂牌新三板的准入标准和信披要求都提出了新的规定。 一 挂牌准入标准 在现行挂牌条件的基础上，对私募基金

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一、幸福蓝海影视文化集团股份有限公司1.请发行人代表：(1)说明发行人投拍电视剧库存持续增长的合理性;(2)说明未结转成本的存货减值测试与准备计提情况;(3)说明电视剧《满山打鬼子》、《美丽背后》、《于无声处》、《

一、新三板特别提醒 1、企业须有2个完整会计年度(每年的1月1日至12月31日)的运营记录方可申请有新三板挂牌，也就是说如果2014年9月1日操作挂牌，企业成立时间不得晚于2012年1月1日。此外，如果公司成立于2013年1月1日，并且

并购基金其实是目前产业结构调整、产权优化过程的多种手段之一。时下并购基金成为中国国内在探索“深水区改革”的一项重要举措。中共十八届三中全会后，中国的企业转型升级的确开始探索“深水区”的创新路子。比如对“