第二，对需要中介机构补充提供、调查或发表意见的，中介机构应在各自需提交反馈文件的相应部分补充提供尽职调查过程中的基础性资料、进一步尽职调查的内容以及结论性意见。
第三，反馈回复材料应当在主办券商盖章页同时附内核专员、项目负责人、项目小组成员签字。
第四，整套申请材料目录前，应单独制作《挂牌公司基本信息和联系方式表》(含电子版，具体格式详见附件)。其中联系方式的座机栏，应当填写直拨座机号码(如是分机，需提供分机号码)。
十三、全国股转系统主办券商内核人员培训要点记录
1、 挂牌业务部新总监李永春讲话，要求提高挂牌公司的质量。对于夕阳企业审慎推荐;对于一家企业连续经营亏损，然后又换一个新的概念申请挂牌尤需审慎。
2、 关于带壳公司申请挂牌，不禁止，但是要求壳公司本身必须符合挂牌条件，不能是一个空壳公司。同一控制下的壳公司是最好的选择。非同一控制下的壳公司，对于新业务装入的时间点目前没有明确规定，但不要即装即挂，要留一定的运行期。
3、 对于农业企业、个人采购销售、现金采购销售，审核时会对企业的内部控制特别关注，要求证据链完整。
4、 财务审核时，重点关注财务信息与业务的匹配性，会计政策、会计处理、信息列报是否与实际业务相匹配;重点关注成本的真实性、成本费用间的合理区分，费用资本化。
5、 核定征收的企业，至少申报期最近一期应该采用查账征收。
6、 挂牌业务部与公司业务部间有协同机制，对于挂牌后变更会计政策、会计估计的，公司业务部将转办挂牌业务部，评估其申报时是否存在调节利润的情况。
7、 持续经营能力应尽可能多的从多个维度去论证;若企业持续亏损，但在研发期，有投资者资金支持，也是能力体现;若出现持续亏损，建议在公转书中单独列一章对持续经营能力进行分析。(推荐挂牌案例：纳晶科技、第六元素、众合医药)
8、 对于挂牌主体的重要子公司的核查与信息披露：重要子公司指全资、控股或收入主要来源的子公司，对子公司的披露要比照挂牌主体，如历史沿革、业务、合规经营、财务规范、分工合作、分红制度及其实施情况等。
9、 挂牌公司若认定为无实际控制人，则同业竞争核查必须扩大至所有主要股东。
十四、新三板挂牌公司的后续监管与服务
市场发展部：主要负责股转系统的推广，主要跟各地金融办、园区、政府部门沟通、交流比较多;
挂牌业务部：负责公开转让挂牌申请材料的审查等;
交易监察部：负责所有挂牌公司的交易监管;
信息服务部：日后待信息系统平移到北京跟券商打交道会比较多，定期报告、临时报告的披露等，目前还是在深圳信息公司;
公司业务部：除了交易监察之外，挂牌公司的日常督导都在这个部门;
(一)基本原则
1、真实——不存在虚假记载;
2、准确——不存在误导性陈述;
3、完整——不存在重大遗漏;
4、及时——完整报告、临时报告;
5、公平;
(二)主要特点
1、券商事前审查，股转系统事后审查;(电子化、模块化监管)
低级错误较多：eg.有的报上来的年报报表不平，还有空白的;股转系统写成转股系统的，想可转债想疯了，事后可以改，但是必须有痕替换;目前，中小司正在做电子化报送的系统，进行电子化监控，估计在明年初，会有一个阵痛的过程;
2、遵循重要性原则(自愿披露)：目前由于股转系统大多为中小微企业，信息披露遵循重要性原则，强制性的详细信息披露不适合;比如，不需要披露季报;
eg.公司更换地址竟然不进行披露。
3、引入豁免披露：但不要过度;
4、禁止无痕替换：对于出现的错误将计入行为档案，目前股转系统对于券商、会计师出现的一些材料问题均已记录在档案，有一张大表格，每天更新;
1、基本原则：
(1)基本思路：系统梳理披露逻辑，突出重点，模块化展示;以后对于财务报表数字出现低级错误，如资产负债表两边不平、财务指标的计算错误等，系统会自动报警，所以希望主办券商、会计师、挂牌公司认真对待;
(2)自主披露：凡公司认为对投资者决策有重大影响的，不论制度是否明确规定，都应自主披露;
(3)风险警示：公司最近一年的财务报告被出具否定意见或无法表示意见的审计报告OR经审计的期末净资产为负值时，将对其股票实行风险警示;
(4)关联交易：分为日常性和偶发性进行披露;对经常性关联交易通过一次性披露清楚年度预计和执行情况提高效率，对偶发性关联交易则提高披露要求，经股东大会审议发布临时公告说明资金结算情况及该交易对公司生产经营的影响。
2、格式重点要求：
(1)管理层讨论与分析——未来展望部分：不披露也可以;但若披露下一年度经营计划，则必须完整披露行业趋势、战略规划、经营目标和不确定性因素分析;
(2)风险因素——尽可能采用定量分析
(3)重要事项——临时公告相当于快照展示，对于同一事项，每次披露进展即可;鸡毛蒜皮的事不要披露了，可以援引临时公告;
(4)董监高——股转系统要求披露完整的职业经历;
3、年报披露时间过于集中，4月底比较密集;希望大家尽量安排好时间，不要出错修改的时间都没有;
4、年报中经常出现财务方面问题：
(1)资产≠负债+权益;
(2)明细项加总≠合计数;
(3)附注与财务报表数字不一致;
(4)遗漏财务报表;
(5)非经常性损益计算错误;
(6)改变收入确认方式或调整前期收入、跨期收入合同处理、系统集成业务、建造合同;
(7)调整坏账准备;
(8)所得税调整;
(9)大面积修改财务数据;
(10)修改2011年数据而未披露前期差错更正;
5、半年报可以不审计，但要标明“未经审计”字样;
6、比较期间数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润10%以上的，应说明该项目的具体情况及变动原因;
7、年报中体现挂牌公司个性与特色规范性不够，如公司风险、管理层讨论与分析、公司治理情况;
· ——并购重组
关于挂牌公司的并购重组的相关规定和披露要求目前正在会里审批，如果时间允许，尽量往后推一下，如果实在要做，股转系统也可以做，但要提前跟我们沟通。
· ——定向发行
目前仅能进行豁免情形的定向发行，但其他相应制度将会适时推出，未来可以发行债券、优先股及其他融资品种;
1、定向发行的制度优势：
(1)制度宗旨：小额、快速、灵活;
(2)发行条件：不设财务指标;
(3)限售安排：新增股份不强制限售;
(4)发行间隔：每次发行之间没有强制时间间隔;
(5)信息披露：不强制披露募集资金用途、盈利预测等信息;
(6)发行定价：市场化定价，可以与特定对象协商谈判，也可进行询价;但价格较市场价格较低，可能就是否涉及股权激励、是否适用股份支付作出说明;
2、发行对象：
对于核心员工，其实是股权系统给企业留了一道口子，但是有些不合格自然人投资者为了规避，由挂牌公司将其归为核心人员;作为核心人员的认定，一定要履行相关程序，其中的公示不是说在股转系统或报纸上进行公示，而是在公司办公地张贴公示，让员工都看得到。
3、发行流程
4、目前进展
(1)原中关村代办系统挂牌公司在2006年进行首次定向发行以来，至2012年12月31日，共有40家挂牌公司进行了49次定向发行;